• Dokumenty operacji pieniężnych:
• Każda wpłata do kasy potwierdzona jest K.P

Wypłaty gotówki z kasy dokonywane są podstawie dokumentów żródłowych upoważniających do wypłaty.Podstawą do wypłaty może być również K.W.

Wszystkie operacje gotówkowe kasjer zestawia w dokumencie zbiorczym zwanym raportem kasowym. Raport przekazywany jest do księgowości a operacje pieniężne księgowane są na koncie o nazwie kasa.
Środki pieniężne w banku.
Każdy podmiot ma obowiązek posiadania rachunku posiadania rachunku bankowym. W formie bezgotówkowej muszą być regulowane płatności:

• przekraczające równowartość 3000 EURO
• przekraczające równowartość 1000 EURO jeżeli suma rozrachunków z danym kontrachentem w poprzednim miesiącu przekraczała równowartość 10000 EURO.

Wszystkie koszty związane z obsługą rachunku zaliczone są do kosztów podstawowej działalności operacyjnej. Natomiast dopisane odsetki zaliczane są do przychodów finansowych.

Środki pieniężne w drodze.
Są to składniki które występują wówczas gdy:

• przekazujemy gotówke z kasy do banku
• gdy środki z jednego rachunku przenoszone są na inny rachunek
• gdy czeki obce składane są w banku w celu realizacji.